菏泽市国有资产监督管理委员会解读《市属企业合规管理指引（试行）》

菏泽市国有资产监督管理委员会解读《市属企业合规管理指引（试行）》

一、制定背景

党中央高度重视法治合规建设，习近平总书记多次对企业依法合规经营作出重要指示，强调守法经营是任何企业都必须遵守的一个大原则，企业只有依法合规经营才能行稳致远，要在合法合规中提高企业竞争力。为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治国企建设，推动市属企业全面加强合规管理，有效防控合规风险，促进企业依法合规经营管理，保障企业持续稳定健康发展，市国资委制定了《市属企业合规管理指引（试行）》（菏国资〔2024〕18号，以下简称“《指引》”）。

二、决策依据

根据《公司法》《企业国有资产法》等有关法律法规规定，参照《中央企业合规管理指引（试行）》《山东省省属企业合规管理指引》，结合市属企业实际，制定了《指引》。

三、主要内容

《指引》共六章，即“总则、合规管理组织架构和职责、合规管理重点、合规管理运行、合规管理保障、附则”，共计三十九条，总体结构与《山东省省属企业合规管理指引》保持一致，结合我市市属企业情况进行了较小的调整，即按照“合规是什么—谁负责—做什么—如何做—如何保障”的逻辑体系，构建形成较为完整的合规管理架构。

（一）明确了合规、合规风险、合规管理的概念。《指引》确立了建立合规管理体系的工作原则，即：全面覆盖、客观独立、强化责任、协同联动。

（二）建立了较为完整的企业合规管理体系。《指引》分别明确了企业党委会、董事会、监事会、经理层、合规管理委员会、合规管理负责人、合规管理牵头部门、业务部门的合规管理职责，规定监察、审计、法律、内控、风险管理、安全生产、质量环保等部门应在职权范围内对合规要求落实情况进行监督，建立起任务明确、规范有序、决策科学、相互制衡的组织管理体系，强化了企业合规管理实施主体和责任主体地位。

（三）确立了合规风险控制的三道防线。《指引》明确业务部门是防范合规风险的第一道防线，业务人员及其负责人应当承担首要合规责任；合规管理牵头部门是防范合规风险的第二道防线，也是合规管理体系建设的责任单位；纪检监察审计等部门是防范合规风险的第三道防线，负责合规审计和监督企业风险防控。

（四）明确了合规管理重点。《指引》从防控风险、维护安全的角度，加强了对重点领域、重点环节、重点人员和海外投资经营的合规管理，特别是明确了公司治理、合同管理、市场交易、投资管理、资本运作、债务管理、资金管理、安全环保、工程建设、知识产权、信息安全等十六项重点领域的合规管理要求，便于企业操作。

（五）建立了合规管理的配套制度。《指引》规定应当建立健全合规管理制度，针对重点领域制定专项合规管理制度；建立风险识别预警机制，对风险及时预警；建立合规审查机制，将合规审查作为必经程序嵌入经营管理流程，确保业务全程在管控范围内；建立合规风险应对机制，针对发现的风险制定预案，采取有效措施，及时应对处置；建立违规问责机制，及时进行调查处理；建立合规管理评估机制，完善相关制度，堵塞管理漏洞，形成合规管理闭环，保障合规管理体系持续运行、定期更新和不断优化。

（六）明确了落实领导责任、加强考核评价、强化合规管理信息化建设、培养建立专业化人才队伍、重视合规培训和培育合规文化、建立合规报告制度等内容。《指引》将合规管理作为法治建设重要内容，纳入考核评价；通过信息化手段优化管理流程，以信息化推动合规管理融入企业经营管理各环节、全流程，实现信息集成与共享；建立常态化合规培训机制，加强合规宣传教育；建立合规报告制度，遇较大合规风险及事项，市属企业合规管理部门需及时向合规管理负责人、分管领导报告，确保企业最高管理层及时掌控合规风险情况。

市国资委解读部门：办公室（人事科）

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